15億(yi) 元黃金虛假貿易，這與(yu) 塗料企業(ye) 金力泰又有什麽(me) 關(guan) 係呢？為(wei) 什麽(me) 主導企業(ye) 浙江運發什麽(me) 事都沒有，參與(yu) 其中墊資的金力泰會(hui) 受到行政處罰？這到底是一種會(hui) 麽(me) 樣的運作模式？
01
金力泰公告稱，近日收到上海證監局下發的《行政處罰事先告知書(shu) 》，2020年5月至2021年7月，金力泰 下屬子公司金力泰實業(ye) 因參與(yu) 浙江運發主導的虛構黃金貿易業(ye) 務，案涉金額約15億(yi) 元。
上海證監局下發的《行政處罰事先告知書(shu) 》稱，金力泰在其中充當了墊資者角色，掙取購銷差，卻將虛構的黃金貿易，計入存貨，導致2021年末存貨虛增2.58億(yi) 元，金力泰將上述業(ye) 務形成的購銷差額計入收入，涉嫌虛增2022年第一季度營收1038.99萬(wan) 元，並且未進行合規的信息披露。
上海證監局下發《行政處罰事先告知書(shu) 》，擬對金力泰和相關(guan) 高管進行行政罰款550萬(wan) 元，並警告責令改正。
如果事情到此為(wei) 止，就應該結束了。但15億(yi) 元虛構黃金交易的主導方浙江運發負責人公開接受媒體(ti) 采訪時，不僅(jin) 詳細道出了事情始末，還有意無意地與(yu) 金力泰劃清界限，希望給證監會(hui) 留下好印象，就多少有些奇怪了。
他們(men) 為(wei) 什麽(me) 這麽(me) 做呢？
02
浙江運發負責人接受媒體(ti) 采訪時公開表示，金力泰有一年表彰員工的紀念章是浙江運發做的，因此雙方有了聯係，後來了解到金力泰賬上資金理財想要獲得更高的收益率，於(yu) 是就有了在黃金貿易交易中的墊資合作。
“銀行、郵政、造幣廠、中國金幣等發行、製造紀念幣、紀念章的這些相關(guan) 企業(ye) 都是浙江運發的戰略客戶，但采購製造紀念幣所需的原料黃金，必須使用現款，從(cong) 加工、開票到回款都需要時間，因此浙江運發有較大的資金需求。”該負責人說，“相當於(yu) 金力泰實業(ye) 幫我們(men) 采購黃金，再加價(jia) 賣給我們(men) ，但給我們(men) 一段時間的賬期，於(yu) 是雙方就達成了合作。”
浙江運發負責人認為(wei) ，浙江運發開展的黃金貿易是有真實需求的，簡單來說是“代買(mai) ”的墊資業(ye) 務。他強調，“發票、貨物、加工這些都真實存在的，金力泰實業(ye) 的錢款及收益也按時足額收回了，沒有損失。”
很明顯，浙江運發有意與(yu) 金力泰劃清界限，生怕在證監會(hui) 那裏留下什麽(me) 不好的印象。
在一個(ge) 叫錢塘文化的官微上，神秘彩金随机派发规则發現原來運發早就有了主板上市打算。在2022年10月27日，一篇介紹浙江運發董事長俞輝在的文章中表示，2021年至2025年，浙江運發開啟第一個(ge) 五年計劃，計劃在國內(nei) A股主板上市。
怪不得他在接受媒體(ti) 采訪時要劃清界限，生怕金力泰被證監會(hui) 處罰的事會(hui) 牽連到他們(men) ，原來是擔心金力泰被罰，對浙江運發主板上市產(chan) 生不利影響。
公開資料顯示，浙江運發是一家貴重金屬文創公司，做貴重金屬紀念幣、紀念章設計、生產(chan) 、銷售的企業(ye) 。
十餘(yu) 年來，浙江運發參與(yu) 承接了眾(zhong) 多國內(nei) 外重大活動與(yu) 賽事的貴金屬生產(chan) 項目。如2008年北京奧運會(hui) 獎牌掛鉤製作、第16屆亞(ya) 運會(hui) 獎牌製作、2010年上海世博會(hui) 貴金屬禮品製作、2018年中國首屆進博會(hui) 紀念徽章及衍生產(chan) 品設計生產(chan) 、2023年春節聯歡晚會(hui) 紀念徽章設計生產(chan) 等。”
03
浙江運發與(yu) 金力泰也是因幫金力泰製作紀念章結識的。
金力泰實業(ye) 與(yu) 浙江運發的黃金貿易業(ye) 務模式為(wei) ：浙江運發下單給金力泰實業(ye) 購買(mai) 每個(ge) 1KG的純度9999的定製金條，預付銷售合同金額的5%；金力泰實業(ye) 向中國黃金子公司下達訂單，預付100%采購款；交付完成後，浙江運發再向金力泰實業(ye) 支付銷售合同金額的95%尾款，賬期一年，利率大大高於(yu) 銀行同期利率。
本來是正常的墊資謀利行為(wei) ，為(wei) 什麽(me) 金力泰卻在財報中表述黃金交易時遮遮掩掩，不進行合規的信息披露呢？
金力泰是主營塗料的研發、生產(chan) 和銷售，與(yu) 貴金屬貿易業(ye) 務不具有相關(guan) 性，金力泰實業(ye) 是2020年5月金力泰為(wei) 從(cong) 事貴金屬貿易業(ye) 務而設立的全資子公司。
金力泰曾公告，金力泰實業(ye) 主要客戶為(wei) 某地方國資委控製的企業(ye) ，主要供應商為(wei) A股某上市公司全資子公司及其委托加工商。
另有公告顯示，金力泰實業(ye) 2021年上半年曾向供應商中國黃金子公司累計支付2.88億(yi) 元預付款，每筆1000萬(wan) 元~2300多萬(wan) 元，共16筆。
在與(yu) 浙江運發的黃金交易事件中，金力泰隻是想要賬上資金理財擁有更高收益率，通過幫浙江運發墊資，一年後收回遠高銀行理財利率的利息和本金，為(wei) 什麽(me) 合法的經營活動卻不進行合規的信息披露呢？
金力泰把不經手的黃金計入庫存，會(hui) 導致2021年末存貨虛增2.58億(yi) 元，金力泰就將黃金業(ye) 務的購銷差額計入收入也就順理成章。2022年第一季度營業(ye) 收入因此虛增了1038.99萬(wan) 元。此舉(ju) 明顯存在著變相虛報業(ye) 績、粉飾業(ye) 績之嫌。對於(yu) 一季度業(ye) 績1億(yi) 多元的主板上市公司，一季度業(ye) 績多了1038.99萬(wan) 元的業(ye) 績，對提升投資人信心，拉動股價(jia) 上漲有著莫大好處。
也許這才是將本未入庫的黃金計入庫存的原因吧。反正黃金交易的發票、貨物、加工都是真實存在的，金力泰實業(ye) 的錢款及收益也按時足額收回了，沒有損失。就算被查出來，也就是信息披露不合規的處罰問題，並不屬經濟犯罪。但萬(wan) 一沒發現呢……（神秘彩金随机派发规则）
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